На семинаре будут рассмотрены актуальные вопросы признания доходов и расходов с учетом требований налоговых органов и решений судебных органов.

1 Значение одного и того же первичного документа для бухгалтерского и налогового учета.

2 Первичный документ – основа налогового учета. График документооборота – «помощник бухгалтерской службы». Локальные нормативные документы – правила оформления и признания расходов.

3 Признание доходов. Мнимые и притворные сделки, ст 54.1 НК РФ. Доходы от реализации, в т.ч. по длительным договорам.

4 Внереализационные доходы. Доходы, не принимаемые в налоговом учете.

5 Расходы, обоснованность и подтверждение, ст 252 НК РФ. Прямые и косвенные расходы

6 Признание запасов в составе расходов, какие документы подтверждают движение запасов и какие документы подтверждают использования запасов.

7 Амортизация внеоборотных активов. Влияние формируемых оценочных значений на чистую прибыль (убыток) организации и налогообложение.

8 Транспортные документы – транспортные накладные, путевые листы - электронный документооборот. Когда можно использовать маршрутный лист вместо путевого. Причины повышенного внимания налоговых органов к транспортным расходам.

9 Расходы на командировки и взаимосвязь с НДФЛ и страховыми взносами. Экономические обоснование расходов.

10 Оплата труда и социальные расходы организации. Нормальные условия труда и создание работодателем дополнительных условий работы, проведение корпоративов. Расходы на выплату премий

11 Нормируемые расходы для «дистанционных работников»

12 Представительские расходы – что делать с подарками и алкоголем

13 Расходы на рекламу. Прослеживаемость рекламы и дополнительные расходы.

14 Расходы по договорам займа, в т.ч. ч взаимозависимыми лицами. Налоговые риски

15 Услуги посредников – обоснование расходов.

16 Претензии по хозяйственным договорам – оформление и признание.

17 Недостачи – признание расходов или взыскание с материально-ответственных лиц.

18 Списание дебиторской и кредиторской задолженности во внереализационные доходы и расходы.

19 Прощение долга и безвозмездная передача

20 Пример формирования разниц по ПБУ 18/02 на основании логики и экономического смысла, а не по сложным определениям.

21 Ответы на вопросы слушателей