1. Новые и актуальные вопросы оплаты труда в 2026 году. Правила расчета среднего заработка, действующие в 2026 году. Новый МРОТ. Правила оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы».

2. Страховые взносы в 2026 году:

Предельный размер базы для начисления страховых взносов в 2026 году.

Вмененная (минимальная) база для исчисления страховых взносов в отношении руководителя организации.

Дополнения в перечне выплат, освобожденных от обложения

Условия применения пониженных взносов с 2026 года для МСП. Новые пониженные тарифы страховых взносов.

Объект, база и необлагаемые страховыми взносами выплаты.

РСВ, рекомендации по порядку заполнения и формирования показателей. Типичные ошибки. Контрольные соотношения РСВ.

3. НДФЛ в 2026 году: обзор изменений.

Уточнение перечня выплат, освобожденных от налогообложения (дополнения в статье 217 НК РФ)

Стандартные налоговые вычеты: условия предоставления.

Уточнение налогового статуса граждан государств – членов ЕАЭС.

Уплата НДФЛ со среднего заработка при наличии районных коэффициентов.

Даты уплаты НДФЛ.

Нормирование целях налогообложения сумм доходов (компенсация дистанционщикам, вахтовая надбавка, суточные за разъездной характер работы, новые коды доходов при заполнении справки о доходах).

Прогрессивная шкала: ставки и порядок взимания. Налогообложение дивидендов.

Совокупная база.

Перечень необлагаемых доходов.

Расчет материальной выгоды.

Особенности налогообложения доходов лиц, не являющихся налоговыми резидентами.

Отчетность 6-НДФЛ. Типичные ошибки.

4. Расходы на персонал.

Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.

Условие трудового договора: достаточно ли для признания затрат.

Выплата премий, подарков и материальной помощи, оплата питания и проезда, лечения, компенсация процентов по ипотеке: налоговые последствия и типичные заблуждения.

Компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в другую местность, удаленная работа. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при проверке.

Выплаты при увольнении. Разбираемся с налогами и страховыми взносами.

Расходы на повышение квалификации и обучение работников: новые возможности, требования законодательства и риски.

Затраты на охрану труда и нормальные условия труда. Требования к обеспечению работников спецодеждой, к проведению медосмотров. Возможности списания затрат на оборудование комнат отдыха и оздоровительных зон, мест для приема пищи, климатическую технику, питание персонала.

Договор аренды с физическим лицом.

Гражданско-правовой договор и расчеты с самозанятыми.

• Экономическая обоснованность.
• Документальное подтверждение.
• Классификация расходов.
• Деление расходов на прямые и косвенные.
• Признание расходов при отсутствии доходов.

• Расходы на ремонт основных средств, различия между бухгалтерским и налоговым учетом.
• Амортизационная премия.
• Лицензии на программы для ЭВМ, различия между бухгалтерским и налоговым учетом.
• Представительские расходы (документальное подтверждение).
• Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ).
• Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, специальные требования к рекламе в интернете).
• Расходы при аренде (лизинге), различия между бухгалтерским и налоговым учетом.
• Проценты по займам и кредитам.

• Обязательные и необязательные резервы.
• Резерв по сомнительным долгам.

• Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
• Общие правила признания убытков и переноса их на будущие периоды
• Убытки, которые учитываются в особом порядке (отдельно от общей налоговой базы)