1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1.1. Изменения 2026 года

1.2. Налоговая учетная политика:

- убираем лишнее, оставляем только нужное (избыточные положения учетной политики – дополнительный риск спора с налоговиками)

- элементы налоговой оптимизации – выбираем подходящие

1.3. Порядок признания расходов:

- классификация расходов

- признание расходов при отсутствии доходов

- несвоевременное признание расходов

- расходы прошлых лет

- применение ст.54 НК РФ

2. НДС

2.1. Переход на ставку 22%. Сложные и спорные вопросы переходного периода

2.2. Новая форма счета-фактуры, новые формы книг покупок и продаж, новая форма декларации:

- новый реквизит счета-фактуры - зачем он нужен 

- ошибки в оформлении счетов-фактур, незаполнение отдельных реквизитов – последствия для продавца и покупателя

- новый алгоритм проведения проверок деклараций по НДС

- правила применения вычетов сумм НДС, исчисленных с сумм полученных авансов и предоплат

- документальное оформление возврата аванса, в том числе при неденежных формах расчетов

2.3. Момент отгрузки при реализации товаров (работ, услуг):

- момент отгрузки товаров, в том числе по договорам с особым моментом перехода права собственности

- момент отгрузки работ, порядок определения даты приемки работ

- момент отгрузки услуг, в том числе по длящимся договорам

- влияние даты оформления, составления, подписания и (или) загрузки документов в ЭДО на дату возникновения налоговых обязательств 

3. Ответы на вопросы участников