1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1.1. Оптимизируем учетную политику:
- учитываем изменения налогового законодательства
- убираем лишнее, оставляем только нужное (избыточные положения учетной политики – дополнительный риск спора с налоговиками)
- элементы налоговой оптимизации – выбираем подходящие
- резервы – зачем они нужны
1.2. Порядок признания расходов:
- экономическая обоснованность расходов
- документальное подтверждение расходов, ужесточение требований к документам (достоверность информации, электронные транспортные накладные и тп)
- классификация расходов (прямые и косвенные, внереализационные и связанные с производством и реализацией)
- признание расходов при отсутствии доходов
- на что влияет дата поступления и подписания закрывающих документов, в том числе при использовании ЭДО
- несвоевременное признание расходов
- применение ст.54 НК РФ при учете расходов прошлых лет
2. НДС
2.1. Обновленные формы счета-фактуры, книг покупок и продаж:
- строка 5б счета-фактуры - зачем она нужна
- ошибки в оформлении счетов-фактур, незаполнение отдельных реквизитов – последствия для продавца и покупателя
- новый алгоритм проведения проверок деклараций по НДС
- правила применения вычетов сумм НДС, исчисленных с сумм полученных авансов и предоплат
- документальное оформление возврата аванса, в том числе при неденежных формах расчетов
- выставление авансовых счетов-фактур, если отгрузка происходит в том же месяце (квартале)
2.2. Момент отгрузки при реализации товаров (работ, услуг):
- момент отгрузки товаров, в том числе по договорам с особым моментом перехода права собственности
- момент отгрузки работ, порядок определения даты приемки работ, в том числе в случае отсутствия подписи заказчика
- момент отгрузки услуг, в том числе по длящимся договорам
- влияние даты оформления, составления, подписания и (или) загрузки документов в ЭДО на дату возникновения налоговых обязательств
2.3. Исчисление НДС в случае изменения законодательства в рамках длящихся договоров. Изменение ставки НДС. Возникновение обязанности по уплате НДС. Рекомендации по составлению договоров с целью исключения риска спора с контрагентами и налоговыми органами
2.4. Применение вычетов. Сложные и спорные вопросы:
- период применения вычета
- частичные вычеты в разных кварталах
- пропуск трехлетнего срока – отказ в вычете, но не всегда
3. Ответы на вопросы участников
- Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовназаместитель генерального директора ИКГ «АйСи Групп», независимый эксперт. Автор книг: «Годовой отчёт», «НДС: практика исчисления и уплаты», «Основные средства» и др.
Cтатьи Крутяковой Т.Л. постоянно публикуются в журнале «Налоговая политика и практика» (единственном официальном печатном издании ФНС России).
Крутякова Т.Л. является одним из лучших и самых популярных лекторов страны. Ее семинары по проблемам исчисления НДС и налога на прибыль, по формированию годового отчёта и составлению учётной политики пользуются неизменным успехом у практикующих бухгалтеров. Ежегодно она проводит более 100 семинаров в разных городах России.
Книги Крутяковой Т.Л. всегда становятся бестселлерами, их отличает четкое и доступное изложение материала, сопровождающееся практическими цифровыми примерами. Эти книги без сомнения можно назвать настольными книгами бухгалтера
онлайн
очно
